Adózási tippek vállalkozóknak év elején

Az év eleje mindig tele van adózási változásokkal és tennivalókkal, amelyek érintik a vállalkozásokat és a munkavállalókat egyaránt.

A minimálbér emelkedésétől a KIVA értékhatárainak növeléséig számos lehetőség kínálkozik a kedvezőbb adózásra, de érdemes időben lépni, hogy maximalizáljuk az előnyöket.

“Egyébként aki meggondolta magát, és december 20-án egy hirtelen, vagy 19e volt ugye péntek, egy hirtelen ötlettől vezérelve még gyorsan beadta, annak van 30 napja meggondolni magát és visszavonni.”

Az év eleje mindig izgalmas időszak a vállalkozók számára, különösen az adózás terén.

A Business Class műsorban elhangzottak alapján érdemes áttekinteni, milyen változások és tennivalók érintik a cégeket és a magánszemélyeket 2026 elején. A minimálbér emelkedése számos kedvezményt befolyásol, a KIVA adónem pedig továbbra is vonzó opció a növekedésben lévő vállalkozásoknak.

Először is, beszéljünk az általános adózási változásokról.

Magyarországon hagyományosan két nagy adócsomagot fogadnak el évente: egy tavaszit és egy őszi-télit. Ezek idén nem hoztak rendszerszintű átalakításokat, inkább finomhangolásokat és kedvezménybővítéseket. Például nőtt a minimálbér, amihez sok adónem és kedvezmény kötődik. Emelkedtek a KIVA értékhatárai is, most már 3-6 milliárd forint árbevételű, illetve 50-100 fős cégek is választhatják. Bővült a családi adókedvezmények köre, kedvezőbbek lettek a szociális hozzájárulási adó (SZOCHO) szabályai, és javult az átalányadózás helyzete. Ezek az apró módosítások összességében mégis jelentős hatással vannak a mindennapi adózásra.

A KIVA, azaz a kisvállalati adó különösen érdekes téma. Ez nem magyar találmány, hanem észti mintára szabott rendszer, amely a növekedési fázisban lévő cégeket támogatja. Lényege, hogy nem kell társasági adót fizetni a profit után addig, amíg azt nem veszik ki osztalékként. Tehát ha a nyereséget visszaforgatják a cégbe, halasztódik az adófizetés. Különösen előnyös azoknak a vállalkozásoknak, ahol magas a bérköltség, sok az alvállalkozó, vagy nagy beruházások zajlanak. Például az IT-cégek gyakran választják, mert náluk a bérköltségek dominálnak, és az iparűzési adóban is kedvezőbbek a feltételek. A beruházásoknál pedig nem azonnal, hanem csak később, a megtérüléskor kell adózni.

De kinek éri meg a KIVA?

Főleg azoknak, ahol a személyi ráfordítások magasak, mint a bérek vagy étkezési hozzájárulások. Ha valaki december 31-ig döntött a váltásról, de meggondolja magát, 30 napja van visszavonni – ez ritka lehetőség a magyar adórendszerben. Belépni pedig bármikor lehet, akár február 1-től. Viszont kilépni csak év végén, és ha valaki kiesik (pl. adótartozás miatt), 1-2 évig nem léphet vissza. Fontos, hogy alapos kalkulációval döntsünk, mert nem érdemes “kipróbálni” – szakértői segítség ajánlott.

Az év eleji tennivalók közül kiemelkedik az SZJA-nyilatkozatok leadása. Munkáltatóként ki kell adni az M30-as igazolást, ami az előző év bérkimutatása. Munkavállalóként pedig frissíteni kell a kedvezményekről szóló nyilatkozatokat, például a családi adókedvezményt. Háromgyerekes anyáknál most adómentesség van november 1-től, így érdemes átcsoportosítani az apához a kedvezményt, de számolni kell a járulékkedvezménnyel is. Ne feledkezzünk meg a személyi kedvezményekről sem, mint a laktózérzékenységre járó havi 10 ezer forintos adókedvezmény – ezek minimálbérhez kötöttek, és sorrendben kell érvényesíteni őket. Jó hír, hogy a nyilatkozatok visszavonásig érvényesek, és hibákat az SZJA-bevallásban lehet javítani.

Az adótartozásokra is figyelni kell: több mint 2500 céget érintett év végén az 1 millió forintos határ miatti kiesés a KIVÁ-ból, pedig gyakran csak adminisztrációs hiba áll a háttérben. Mindig ellenőrizzük az adófolyószámlát időben!

Összességében az év eleje remek alkalom a tervezésre. A változásokkal maximalizálhatjuk a kedvezményeket, de mindig konzultáljunk szakértővel, mint a Niveus Consulting Group. Így nem csak spórolunk, de elkerüljük a buktatókat is.

Q&A

• Kinek éri meg a KIVA adónem? Főleg növekedésben lévő cégeknek, ahol magas a bérköltség, sok az alvállalkozó, vagy nagy beruházások zajlanak, mint az IT-szektorban.
• Milyen lehetőségek vannak, ha meggondolom magam a KIVA-váltás után? Ha decemberben döntöttél, 30 napod van visszavonni; különben csak év végén léphetsz ki, és 1-2 évig nem térhetsz vissza.
• Mi a teendő az SZJA-nyilatkozatokkal év elején? Leadni a családi és személyi kedvezményekről szóló nyilatkozatokat, frissíteni a háromgyerekes anyák adómentessége miatt, és ellenőrizni az M30-as igazolást.